Rano povlačenje Roth IRA-e: što trebate znati

Računi za umirovljenje nisu uvijek poznati po svojoj fleksibilnosti, zbog čega se ističu opuštena pravila koja se primjenjuju na Roth IRA rano povlačenje: budući da se ovi računi financiraju dolarima nakon oporezivanja, slobodni ste povući doprinose na bilo kada.

Možete koristiti Roth IRA, do iznosa koji ste priložili, iz bilo kojeg razloga, od odgovornog (na vašem krovu je rupa i vaša kuhinja je sada bazen) do neozbiljnih (želite izgradite bazen na krovu iznad vaše kuhinje).

To ne znači da biste trebali dodirnuti račun. Sljedeći kviz će vam dati brzi odgovor na to hoće li vaše Roth IRA rano povlačenje biti oporezovano - ili čitajte dalje za više pojedinosti u nastavku.

Brzi pregled: rano povlačenje Roth IRA

• Ako želite povući doprinose: Doprinosi nakon oporezivanja – koji se obično nazivaju "osnova" - mogu se povući u bilo kojem trenutku, iz bilo kojeg razloga, bez poreza ili kazni za povlačenje.

• Ako želite povući zaradu: morate zadovoljiti dva uvjeta za kvalificiranu distribuciju kako biste izbjegli oba poreza i kaznu od 10% prijevremenog povlačenja. Prvo, morate imati Roth IRA račun najmanje pet godina, sat koji počinje otkucavati na početku godine vašeg prvog doprinosa. Drugo, morate imati najmanje 59½, invalid, mrtvi (raspodjelu preuzimaju nasljednici) ili koristiti do 10.000 dolara za kupnju prve kuće.

» Pročitajte više: Sve što trebate znati o Roth IRA povlačenju

Ako ne zadovoljite obje točke, povlačenje zarade će vjerojatno doći s porezom na dohodak i kaznama. Neke iznimke, navedene u nastavku, omogućuju vam da izbjegnete kaznu prijevremenog povlačenja od 10% - ali ne i poreze na određene rane distribucije koje nisu kvalificirane.

Prijevremeno povlačenje doprinosa Roth IRA-e

Moglo bi vam biti bezbrižno kada znate da se doprinosi Roth IRA-e mogu uskoro iskoristiti. Oni nisu zamjena za fond za hitne slučajeve ili izgovor da živite iznad svojih mogućnosti, ali ako stvari postanu strašne, mogu biti izvor brzog novca.

Ako uzmete Roth IRA prijevremeno povlačenje, doprinosi dolaze prvi, što je rijedak potez Porezne uprave kako bi vam olakšao stvari. Ne morate brinuti o porezima — ili o obračunu koji dio vaše distribucije dolazi od zarade, a koji od doprinosa — osim ako ne izvučete više nego što ste dali.

Iznosi preračunati u Roth IRA izlaze sljedeći, po principu prvi uđe, prvi izađe, a zarada posljednja.

Rano povlačenje Roth IRA zarade

Treba tapkati zaradu? Tu stvari postaju dlakave.

Možete uzeti kvalificirane distribucije bez poreza. Problem je u tome što je porezna definicija kvalificirane distribucije uska i distribucija zarade prije 59½ godina vjerojatno je neće zadovoljiti.

Rane raspodjele zarade iz ovih razloga smatraju se kvalificiranima: ne podliježu porezima ili kaznama od 10%

Rane raspodjele zarade iz ovih razloga smatraju se iznimkama: oporezuju se kao dohodak, ali ne podliježu kazni od 10%

Prvo, da biste izbjegli i porez na dohodak i kaznu prijevremenog povlačenja od 10%, morate imati Roth IRA najmanje pet godina. Ovaj uvjet je zadovoljen ako je prošlo pet godina otkako ste prvi put dali doprinos bilo kojoj Roth IRA-i, ne nužno onom koji planirate koristiti. (Međutim, postoji iznimka: ako ste pretvorili imovinu iz tradicionalne IRA ili 401(k) u Roth IRA, svaki pretvoreni iznos ima svoj petogodišnji sat. Evo više o Rothovim petogodišnjim pravilima.)

Drugo, morate imati 59½ ili više godina, trajno i potpuno invalidni ili koristiti novac za prvu kupnju kuće (a za posljednju postoji doživotno ograničenje od 10.000 USD). Korisnici također mogu primiti kvalificirane distribucije nakon smrti vlasnika računa.

Ako ne ispunite oba pravila za kvalificirane distribucije, Porezna uprava će se odreći kazne (ali ne i poreza) ako primite distribuciju iz jednog od sljedećih razloga:

• Kvalificirani troškovi obrazovanja

• Nenadoknađeni medicinski troškovi koji prelaze 7.5% vašeg prilagođenog bruto prihoda za godinu

• Podižete do 5000 dolara u godini nakon rođenja ili posvojenja vašeg djeteta

• Premije zdravstvenog osiguranja dok ste nezaposleni

• Raspodjela kvalificiranih pričuvnika (za pripadnike vojne pričuve pozvane u aktivnu službu)

• Niz uglavnom jednakih periodičnih isplata – ponavljajućih distribucija osmišljenih da vam pomognu da prebrodite dugotrajne financijske poteškoće prije dobi za umirovljenje – koje općenito zahtijevaju da primate barem jednu raspodjelu svake godine tijekom pet godina ili dok ne navršite 59½, što god dođe kasnije

Izvan tih kriterija možete biti oporezovani i kažnjeni za prijevremeno povlačenje zarade. Ovisno o vašoj poreznoj stopi, to bi moglo pojesti trećinu do polovice oporezivog dijela vaše distribucije.

Drugim riječima: s izuzetkom rijetkih i teških okolnosti, prijevremeno povlačenje Roth IRA-e nije vrijedno toga.

Za ostale ideje o pronalaženju gotovine za plaćanje neočekivanih troškova, pogledajte našu stranicu o brzim načinima posudbe novca.