Cijena visokog obrazovanja nije jeftina, što znači da je dobra ideja početi štedjeti dok vaše dijete uči ABC - ne dok uči za SAT.
Za većinu ljudi izbor sredstava za štednju za fakultet je jednostavan: 529 planova nude sjajne poticaje za štednju. Ali oni također dolaze s nekim kompliciranim pravilima.
Što je plan 529?
Plan 529 osigurava rast ulaganja bez poreza i povlačenja za kvalificirane troškove obrazovanja. Roditelji koji počnu štedjeti na računu 529 dok su njihova djeca mala mogu iskoristiti te porezne uštede, kao i složene povrate i — u nekim državama — poreznu olakšicu na doprinose.
529 pravila plana
Zbog tih poreznih pogodnosti, planovi 529 imaju nekoliko pravila, uključujući smjernice o tome što se kvalificira kao trošak obrazovanja. Evo što trebate znati o ovim planovima.
1. 529 planova sponzorira država, ali možete odabrati plan iz bilo koje države
Većina država nudi barem jedan 529 plan. Ne morate ulagati u plan vlastite države; iako mnoge države nude rezidentima državnu poreznu olakšicu za to, ne postoji federalni porezni odbitak za 529 doprinosa. Ako vaša država ne nudi nikakve porezne olakšice (provjerite naš popis svih državnih planova), obiđite kako biste pronašli najbolji plan za vas. Država koja sponzorira vaš plan također nema nikakvu ulogu u tome gdje vaše dijete može ići u školu; učenici mogu koristiti novac za pohađanje kvalificirane škole u bilo kojoj državi.
Iznimka je ovdje specifična vrsta plana 529 koji se zove unaprijed plaćeni plan, koji vam, kao što naziv implicira, omogućuje unaprijed plaćanje školarine na državnom, javnom koledžu, zaključavajući cijenu u današnjim dolarima i trenutnoj školarini stope. Ovi planovi imaju smisla samo ako ste sigurni da će vaše dijete pohađati državnu školu, a samo nekoliko država trenutno nudi prepaid 529 planove.
2. Vlasnik računa zadržava vlasništvo nad sredstvima
Za razliku od drugih sredstava za štednju na fakultetima kao što su skrbnički računi, planovi 529 omogućuju da sredstva ostanu pod kontrolom vlasnika računa, što znači da možete povući sredstva u bilo kojem trenutku (iako se mogu primijeniti porezi i kazne; više o tome u nastavku). Korisnik nema kontrolu nad sredstvima na računu, čak ni kada navrše punoljetnost, a to je od 18 do 21 godine, ovisno o državi.
» Osjećaj velikodušnosti? Saznajte više o porezu na darove
3. Ne postoje postavljena ograničenja doprinosa
Porezna uprava kaže da "doprinosi ne mogu premašiti iznos potreban za osiguranje troškova kvalificiranog obrazovanja korisnika.” Dakle, za razliku od drugih računa s povlaštenim porezima – kao što su Roth i tradicionalni IRA – planovi 529 nemaju posebna ograničenja doprinosa koja postavlja Porezna uprava. Većina država postavlja granice između 235.000 i 529.000 dolara.
Međutim, doprinosi mogu izazvati posljedice poreza na dar ako namijenite više od isključenja poreza na dar (15.000 USD za 2021.) za bilo kojeg korisnika u poreznoj godini. Velika većina ljudi ne treba brinuti o tome jer je malo vjerojatno da će morati doprinositi toliko godišnje kako bi ispunili svoje ciljeve štednje.
4. Pravila kvalificirane distribucije su stroga
529 je posebno za kvalificirane troškove visokog obrazovanja, iako se ta kategorija proteže izvan školarine; također uključuje naknade, sobu i pansion, udžbenike, računala i "perifernu opremu" (poput pisača). Plan 529 također se može koristiti za plaćanje privatnih ili vjerskih školarina u osnovnoj, srednjoj i srednjoj školi. Povlačenja izvršena u svrhe izvan pravila škodit će: Zarada povučena za nekvalificirane troškove podliježe kaznama od 10% i običnom porezu na dohodak. Na glavnicu nema kazne.
Postoji nekoliko iznimaka: Ako korisnik prima stipendiju, možete podići novac jednak dodijeljenom iznosu; zarada će i dalje biti podložna porezima, ali neće biti dodatnih kazni. Roditelji također mogu promijeniti korisnika na računu u bilo kojem trenutku, pa ako, na primjer, vaše prvo dijete odluči krenuti drugim putem, možete promijeniti korisnika računa tako da će sredstva ići za plaćanje mlađeg brata ili sestre obrazovanje umjesto toga.
» Planiranje za budućnost? Naučite razliku između volje i povjerenja
Donja linija
Za mnoge obitelji, 529 planova bit će očigledan izbor za uštedu na fakultetu. Većina planova nudi opcije ulaganja temeljene na dobi koje će se automatski rebalansirati, preuzimajući više rizika kako je vaše dijete mlado, a manje kako se približava fakultetskoj dobi. Plan 529 možete otvoriti izravno putem web stranice plana svoje države.
» Pronađite 529 plan svoje države: 529 planova po državi
